中国石化怎么完善信息？
我也有同感，之前在石化集团下某上市公司工作过，对于内部控制这方面感触很深 首先，从内部控制的五个目标来讲（合理保证、经营高效、资产安全、财务真实和披露准确）石油公司目前最薄弱的在于合理保证目标和财务真实这两方面 目前处于低效的经营模式，缺乏一个有效的机制来确保资金的安全性，企业运营过程资金流经手过的人太多，很难找到真正负责的资金责任人 在财务真实这方面，当前会计信息系统无法实现对业务流程的有效跟踪和控制，业务交易过程中一旦涉及现金流量，就很难通过系统找到这笔资金的流向，从而导致财务报表反映的财务数据是不真实的，当然这背后的根源还是由于前面说的资金管控不到位造成的
第二，从内部控制的内容来看，目前的内部控制系统停留在制度层面，还没有真正落实到具体的工作细节中，实施情况如何也没有得到相应的监督和评估 比如我们公司的报销制度是比较严格，但是执行的效果如何呢？有没有走过场？就不得而知了 因为没有具体落实的细节，就很难去评估其效果 第三，从内部控制的主体来看，主要存在两个问题 一个问题是内部审计力量不足，很多企业只是设立了内审部门，却没有安排内审人员，导致部门根本没有发挥应有的作用；另一个就是内部审核不深入，往往只关注一些表面的问题，对于深层次的原因没有深挖