基金净值怎么确定？
净值就是每天公布一次的基金资产净值，以人民币为计量单位，是投资基金单位资产净值的简称。 基金在每个工作日结束交易之后，会对上一交易日基金的全部资产进行估值，计算出基金每一份额的价值，这就是基金净值。
对于公募基金来讲，每一个开放的交易日，中午会更新一次净值，而收盘后，基金公司又会重新估算一下净值。如果第二天没有重大事项或者市场大幅波动的情况，那么净值大概就是稳定的，不会出现较大误差。当然，在基金年报和季报中，会有更详细的净值计算说明。
而对于私募基金来说，每个工作日都可能会调整一次仓位，所以净值也会随仓位变化而动态调整，每日的净值体现的是当日的整体净值走势，而非基金公司估值时刻的净值。
当然，投资者更关心的不是净值如何计算的，而是担心基金是否“高估”了。其实，对任何投资项目都是如此，“估值”始终面临的问题是如何判断估值的底线。
对于基金而言，其本身是一种资产管理产品，属于金融机构，按照资管新规（即《资管新规》）的要求，需要由第三方评估机构进行内部评级或外部评级，同时，也需要根据估值结果计提相应的风险准备金。
目前市场上主要有以下五种基金估值方法：
1．成本法 Cost Method/Pricing method 又称为市价法或重置成本法，通过查询当天所投证券的市场价格来估算基金投资组合的价值。但市场价格未必能够实时获取，成本法并非是最准确的方法。由于交易费用的存在，完全依照成本法测算的基金净值并不是一个完美无瑕的数字。
2．市值法 Market Value or Book Value 与成本法相对应，市值法是按资产账面价值计入市值。然而由于会计准则和审计制度的约束，资产账面价值并不总能真实反映其在市场上的实际价值。在市场波动的情况下，采用市值法的估值存在一定的误差。采用市值法，要求基金具有完善的交易记录及准确的估值技术，以保证净值计算的准确性。
3．收益法 Income Method 把基金视作一类资产，将其未来预期收入换算成目前的市值。收益法下，基金的净值直接来源于收入指标，如每股税后利润、每元净收入等。对于盈利性资产，采用收益法计算出的净值相对比较可靠；但对于一些尚处于成长期的企业，采用收益法可能比较困难。而且这种方法比较适用于上市证券，而对多数非上市证券则比较难于应用。
4．期权定价法 基于金融衍生工具定价的理论基础，利用期权定价模型为基金未来的潜在收益进行估值。期权定价法较为适合于基金收益具有不确定性的情况。
5．层次分析法 Analytic Hierarchy Process (AHP) 把复杂问题中的各种因素层次化，建立递阶层次结构，然后采用两两对比的方法进行评价。 AHP是由T. L. Saaty等人在20世纪70年代提出的，目前在战略管理、系统工程、决策理论等领域得到广泛使用，并成为国际上广受欢迎的基金业绩评价体系之一。