企业流动资金有哪些？
简单点说，经营现金流就是经营活动产生的现金流入和流出。 经营现金流=销售收入-销售成本+（-）应交税费+利息收入+其他收益 其中，其他收益指非经常性项目的损益，如资产处置收益、公允价值变动收益等； 如果是金融企业，那么还要补充一个指标——投资活动现金流，它表示在经营过程中所付出的或获得的用于投资和贷款的资金数额变化情况。 投资活动现金流=取得投资收益收到的现金-支付各种费用（融资费用）和资本化的利息支出+（-）处置固定资产/无形资产收到的现金 融资活动现金流则是反映公司资金来源的指标，包括发行债券、银行贷款、股权融资等所取得的资金净额。 融资活动现金流=收到的其他与筹资活动有关的现金+借款收到的现金-偿还债务支付的现金-支付的相关费用
当然这些只是最基本的公式，具体来看的话每个行业都会有不同的表现形式。 比如对于制造业来说，常见的经营活动现金流的表现形式是： 销售收入-应收账款－应付账款＋其他应收款-其他应付款 而对于互联网企业而言，由于没有太多的存货和应收账款，它们的经营现金流可能会更简单一些，主要表现为： 收入-成本和费用 其实，无论是复杂的还是简单的表现形式，其背后的逻辑都是一致的。
首先，我们要清楚，任何一家企业的资金往来都离不开“进”（收入）和“出”（支出）两个环节。 其次，所有的资金出入都必须通过银行账户进行转手，因此无论我们前面如何核算，最终都要回归到银行账户的交易记录当中去。 所以，我们可以通过查看企业的银行对账单来进一步核实企业经营情况是否与其提供的报表一致。 如果不一致，则需要找出差异所在并进行调整。 当然了，看企业经营的眼光不能仅仅局限于一笔一笔的钱怎么花，还可以考虑一下钱是怎么来的。 也就是说，除了看企业的资金使用效率之外，还需要关注它的资金获取能力。 毕竟如果企业只靠借贷来维持生产经营，说明它在其他方面可能出现了亏损，这种盈利的真实性也是有待考究的。
我们还可以通过观察企业的资金状况来判断其经营的风险程度。
一般来说，风险越大，所需的投资也就越多，相应的，企业需要的资金流入也会更多。反之，一些高风险的企业可能不需要更多的资金投入就能维持正常运转。