基金什么时间公布年报?
一般情况下,基金年报在每年4月份发布上一年度报告,5月份开始基金发行年度报表的网上披露工作。 依据《中华人民共和国证券投资基金法》及相应规定要求,基金管理人应当于每个会计年度结束之日起四个月内,编制完成本年度财务会计报告并委托会计师事务所审计;基金信息定期披露的内容和格式应当符合中国证监会的有关规定,并在规定的期限内向投资者披露。
对于基金产品数量较多的基金管理公司或托管银行,可以根据实际情况,灵活安排信息披露的时间。 例如,同一个基金管理公司的多个基金合并成一个账户来核算,那么年度报告中只披露一个总账户的资金流向、收益等情况,不再逐笔列出各基金的交易情况;如果同一基金管理人管理着不同类型的基金,则可以在年度报告中将不同类型基金的情况分别列出,这样既满足了投资者获取准确信息的需要,又可以减轻信息披露的负担。 对于没有规模、没有持仓、没有交易的“三无”基金,如果不在年报中反映相关数据,那么这些基金就相当于被隐形注销了,这对于规范基金市场、保护投资者利益具有非常重要的意义。
除了年报之外,按照相关规定,对存在以下情形的基金,基金管理人应当在适当期限内进行更正,并在指定媒体上披露更正公告:
(一)本报告书有误;
(二)本报告书所披露的资产组合状况、投资业绩等信息有遗漏。