什么是企业流动资产?

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企业的流动性资金,指企业不需要与之保持相对稳定的经营资金。 这一部分的资产管理得比较好,能够游刃有余地应对经营过程中出现的各种现金流需求。 对于这类资产的管理重点应该在于灵活高效。需要做好规划、完善制度流程体系;同时做好风险控制和管理,规避发生损失的可能。 对于一般的企业来说这部分的资产都是存在银行或者融资平台的。因为贷款有严格的要求,对用途的限制和监管要求比较严格。但是如果通过融资平台进行操作的话就可以很方便地将钱用到公司所需要的地方去,而不用受到银行贷款要求的限制。

一、哪些属于企业的流动性资产呢?

1.货币资金(包括现金和银行存款)

2.交易性金融资产

3.应收票据

4.应收账款

5.预付账款

6.其他应收款

7.存货

8.待摊费用

9.一年以内到期的非流动资产 二、如何正确看待企业的流动性资产?

1.合理预计现金流量需求——确保有充足现金流入

2.健全财务制度——确保资金流向安全

3.科学管理资本——提高资金利用率 三、如何优化配置企业流动性资产?

1.合理安排支出顺序 在日常开支时,可以按“要办的事”重要程度划分,区分必须立即办理的和可以稍后办理的,分别列出清单,按序执行。这样既保证了重要事项的处理效率,又避免紧急事项的频繁出现影响正常的工作进行。

2.制定明确的融资方案 为满足生产经营的资金需要,以及应对可能出现的突发状况,应该制定较为详细的融资方案。

3.加强现金管控 做好资金的预算管理,明确资金的收支范围及标准,定期核对账户余额,保证账实相符,及时追讨或清收逾期款项,防范资金被挪用或占用的情况发生。

云小娜云小娜优质答主

所谓流动资产是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,主要包括现金以及各种各样的存款,可以短期变现的有价证券,存货,各种各样的债权等等。

因为流动资产是企业的短期变现能力,那么企业可变现的数量以及速度以及这些变现以后的去使用方向和速度都直接影响到企业的短期偿债能力,购买力和收益能力,所以流动资产在企业资产总体中属于一种敏感性程度非常高的,管理过程中比较活跃的一种资产,他的管理水平的高低在某种程度上决定了企业的活力和业务创新性。

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