基金支付什么意思?
“基金支付”一般是指基金对于所投资企业(项目)的现金支出,是基金会计核算的一个科目。 根据现行的企业会计准则和基金财务会计制度,基金资产包括货币资金、股票、债券、基金份额、其他资产等五类,其中货币资金又分为存放央行款项和结算备付金两部分; 业务成本主要包括交易费用、处置费用和其他财务费用,交易费用主要包括信息披露费、会计师费等与发行交易有关的费用,处置费用主要包括转让价格与账面价值差额、相关税费及为处理资产而发生的直接费用等,其他财务费用主要包括资金占用费、资产管理费以及托管费。 根据上述分类,基金支付的类型就可以进一步划分了,比如:
1. 购买服务类——指由于聘请中介机构或其他业务开展需要而支付的费用,如律师费、审计费等;
2. 委托管理费——指支付给受托机构的报酬,包括托管费和管理费;
3. 分红——指从基金财产中分配给投资者的收益;
4. 补偿费用——因回购违约而对投资者进行赔付而支付的赔款和利息。 当然,这些费用的支出都要在财务账目中有所反映,并在定期报告里予以披露。 不过,我们日常所说的“基金支付”并不是指基金会计制度或准则规定的基金支付,而是一个广义的基金支付概念——凡是投资者投入基金后所产生的费用都称之为基金的支付。