什么是基金的份额折算？
1、基金份额折算，是指把基金资产中可变现资产按估值方法进行估值后所得到的现金或等价物折合成的基金单位数，与基金现有的基金单位总数相加起来，就是基金的总资产。 也就是说，把基金资产中能变现的那部分财产折合成基金份额，加上原本就存在基金公司账户中作为运营成本使用的资金，合计起来看看有多少钱。
2、需要说明的是，基金份额折算并不影响基金实际拥有的财产数量。因为基金管理人在运作基金时也需要垫付一部分资金，这笔资金本身就会随着基金公司的各项支出而减少；同时，基金管理人也会通过买卖证券等方式使基金资产增加。实际上基金的资产和负债都是随时都在发生变化的动态数据。不过，由于我国目前实行每日公布一次净值的制度，所以一天一个数据。投资者只需要注意每天公布的净值就可以了。
3、根据《合格境内机构投资者境外证券投资基金试点办法》的规定，试点基金的份额初始面值设定为1元人民币。也就是说，1份QDII基金份额等于1元人民币。 在基金投资过程中，如果基金投资标的出现贬值，那么基金净值就会下跌。例如，某只股票型基金持有A股票的市值为100万元，持有B股票的市值为50万元，总的市值为150万元人民币。如果市场波动较大，当天A股票跌10%，B股票涨8%，则当天的基金净值如下： （注：由于基金交易是以每10万元为单位，计算复利得到的结果会与实际交易产生一定偏差） 从上例可以看出，虽然A个股净值下跌较多，但B股价上涨较多，抵消了部分损失，使得整体基金净值变化不大。