如何理解投资追踪？
投资追踪（Portfolio Tracking），又称为基金会计或基金估值，是指根据一定的计价单位对基金资产和负债进行定价，计算出基金资产总价值（FV）的过程。
其中，基金资产价值是指某一时点基金拥有的一切金融资产的市值总和；而基金负债则是基金所承担的全部债务的账面价值。 通过基金会计可以计算出每笔资金的流入与流出，以及每一时段的收益情况。在逐日逐时的投资追踪系统下，甚至可以准确到每一天每一时刻的投资收益。 有了资金流向和收益数据，投资者就可以进一步分析资金投资的效果，判断未来投资的走势。同时，这些数据也是报送监管机构的重要材料。可以说投资追踪是基金运营的基础，没有基金会计的基础数据，一切运营都是空谈。
对于公募基金来说，每日完成一套基金会计核算手续是十分必需的。目前大部分基金公司都建立了自己的IT系统，通过计算机来完成会计核算工作。有些基金甚至把这一过程全部放到网上进行，实现了网上实时记账。
然而，即使采用了先进的IT技术，会计核算也只是一系列流程化工作的结果，并不能完全取代人的作用。首先，会计人员需要根据业务发生的时间顺序逐一录入相关信息；其次，会计人员还要对原始数据进行仔细核对，确认无误后才能输入电脑；最后，任何一笔交易都不是瞬间完成的，其会计分录可能涉及很多相关账户的处理，需要仔细推敲。
另外，公允价值的确定也是一项技术性很强的工作。由于市场每时每刻都在变化，公允价值的确定也需要随时遵循市场情况而定。如果市场情况发生变化，过去确认的公允价值就需要进行调整。公允价值的确定方法和调整过程都有具体的规定，需要会计师具有扎实的财务知识和敏锐的市场眼光。
投资组合的构建也是一项专业性强、涉及知识面广的工作。基金经理不仅需要有深厚的专业知识基础，还需要具备敏锐的商业嗅觉，及时抓住投资机遇并做出正确的决策。良好的沟通能力也是必不可少的，因为投资组合的构建是一个团队的努力成果，需要大家在思路碰撞中产生火花，取长补短，共同完成目标。