企业有外汇储备吗?

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从字面上理解,“外汇储备”就是“企业以外的其它部门持有的外汇储备”。 严格来说,“企业没有外汇储备”是正确的;但“企业有外汇储备”也是正确的——只不过,这里的企业指的并不是一般意义上的“企业”(即非金融企业),而是指“外资企业”或“对外投资企业”。 为什么这么说呢? 因为我国的涉外收入申报和跨境交易监管体系是建立在“国别收付统计”基础上的。所谓“国别收付统计”,简单来说就是把国际收支中各个国家/地区的收付款信息全部进行汇总。 而这个“国别收付统计”中所包含的“国别”概念显然不是指我国居民个人或企业的国籍,也不是指一个国家内的某个城市、地区甚至行业的企业,它所指的是某一个“经济主体”——这种基于“经济主体”的国别划分实际上就是“经济主体识别号”对应的“经济主体名称”。 当一家中国公司发生了以美元计价的进口付汇业务时,系统自动就会获取该业务的“经济主体名称”(也就是企业的贸易收款人),并据此在央行数据库中进行查询和比对。如果查询的结果表明该企业以往有售汇需求但未购汇的记录,则在此次的进口付汇业务完成后,系统会通知银行予以制单,并向企业发出《国家外汇管理局电子计算机专用报告书》,告知其到外汇局现场办理核销手续;如果查询的结果表明该企业以往有购汇的需求但未发生汇出的记录,则会在此次的进口付汇业务完成后,系统会直接通知企业持票到外管窗口办理制单放行手续——换句话说,只有当某家企业既有购汇需求又有购汇能力时,外管局才会允许其发生进口付汇业务。

需要说明的是,目前大部分企业都是通过银行进行进出口贸易,因此上面的流程主要是针对“外贸企业”的——当然,非外贸企业想从境外购入货物或服务也可以采取这种“先汇款、后申报”的模式,不过程序就相当简便了,只要向主管外汇的监管部门备案即可。

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