银行如何核销不良贷款？
银行如何核销不良贷款？
银行不良贷款的核销是由人民银行制定的法规所控制的，每段时间各银行要对贷款进行清查，达不到制度规定的合格证的就必须进行核销，由财政拨入款项收回银行贷款，之后必须达到新的贷款质量标准才有可以发放出来，这形成了一个周期循环的过程。
银行内部按账面价值与市场价值的差额进行调账，将贷款账面价值转至信贷损失，并据以记账，同时报经上级主管部门审批、备案，从降低银行资产净值，减少银行未来可能收到的现金流量方面减轻银行的风险，待重新评估后再进行调整，是贷款损失准备金的核销。
贷款损失准备金的核销一般有两种方式：
1.直接划入损失。就是直接向受害客户划拨部分现金，以了结债权债务关系。这种方式适用于贷款金额较小，且客户破产或下落不明的情况。
2.转让给第三方。就是根据《金融资产管理协议》的约定，将贷款资产连同权利义务一同转让给第三方，收取一定的转让价款，不涉及到向受害客户直接划款的问题。这种方式一般适用于贷款金额较大，且客户破产或下落不明的情况。
核销不良贷款要做到“三防”
一、防银行内部人员作案
现在，不少银行员工受利益诱惑，受不良思想左右，良心坏死，道德堕落，违法乱纪，为了个人利益，以贷款之名，骗钱偷钱，有的甚至大张旗鼓，明目张胆地进行偷梁换柱、调换存单，诈骗银行贷款。
如何防？必须治本。只有建立健全必要的规章制度，用制度管人、管事、管物，才能做到有法可依，有章必胜，杜绝违法乱纪者作案的机会。
二、防“跑、冒、滴、漏”
“跑、冒、滴、漏”，这是财务部门的术语。顾名思义，就是现金的流失。财务部门是银行的重要部门，贷款的回收、存款的增加、其他业务收入的发生，都必须通过这一部门的手，才有可能成为银行的合法财产。
因而，必须高度重视信贷资金的管理。
三、防信贷人员责任心的松懈
这是防的信贷管理中的主观因素。
近年来，由于受市场竞争的影响，银行信贷人员工作责任心不强，缺位现象时有发生。尤其是那些效益好的企业，贷款到期时，信贷员往往不理不问，听之任之。即使信贷人员见了面，也是推脱观望，“这个企业办得不错，一时半时还不上贷款，我不着急，你看我什么时候去收贷好啊！”说得对方心花怒放，谢之不尽。就这样，一笔短期贷款，一拖就是好几年，变成了不良资产。