企业现金预留多少合适？
1、现金留存率=（期初现金余额＋期末现金余额）/（期初资产总额＋期末资产总额）×100% ； 该指标越高，说明企业的支付能力越强。但需要注意不能以牺牲流动资金为代价来提高该指标。一般认为，合理的现金留存率应该在20％—30％之间。
2、平均存货金额＝（期初存货金额＋期末存货金额）／2 ； 企业持有的存货一般包括原材料、在产品、副产品、产成品等。如果企业采购量不稳定或经常超预算，则会影响资金的正常流转，导致企业资金短缺。在制定采购计划时，企业应当结合自身的现金流量情况以及预期的销售收入，合理地确定最佳的采购时机和采购数量。
3、应收账款余额=期初应收账款金额+期末应收账款金额－应收账款坏账准备金； 对于应收账款，要注意分析其形成的原因和收回的可能性，并根据收回的可能性和预期收益的大小分别加以评价。如果因为拖欠货款而形成的应收账款具有下列情形之一的，经会计师事务所鉴证，可以认定其收回的可能性很小，从而作为坏账损失处理： （一）债务人倒闭的；
（二）债务人破产清算的；
（三）债务人死亡或者依法宣告死亡的；
（四）债务人财产被债权人接管管理且超过一年以上未清偿的；
（五）债务人因不可抗力而无法履行合同的；
（六）债务人经营亏损严重，连续停供停产达三个月以上的。
4、其他应收款项是指除了应收票据、应收账款和其他应付款以外的所有应收及预付款项。 对于其他的应收款项，同样需要查明形成原因并注意及时回收，不能确认收账无望时，才能确认为坏账。
5、应付账款长期不付，可能构成犯罪。 一般情况下，公司购货后应当即时付款，除非买卖双方事先约定付款时间。若买方迟迟不付款，则构成违约，需支付双倍定金作为违约金，同时，卖方有权请求解除合同，并要求买方赔偿因此所造成的损失。